经历了一些情况后，我发现有编制“资金预算表”的重要性。因延迟支付供应商货款几天，竟引来了供应商的投诉，我的当月奖金也因此被扣除。这次经历后，我对于编制资金管理表的重视度显著提升。
在我之前供职的私营企业中，由于未设立“资金预算表”，导致大家对还款日期疏忽，银行催促时才意识到问题，严重影响了公司的诚信度。老板对此非常生气，对财务部门的工作表示了强烈的不满。
在我服务过的几家公司中，有一家外资企业是每月都会进行资金预算的。他们会在每月的10日前将资金预算表与其他报表一同提交给上级。这个过程中，每一列都会填入实际数据，采用滚动式的方式。高层管理者需要实时掌握最近三个月的准确资金状况。
现在，我来与大家分享一下如何科学编制现金预算。大家都知道，若企业缺乏现金支持，其日常运营活动将无法持续。作为公司财务主管或管理者，确保现金流的稳定是至关重要的。
现金预算，实则是现金流量表的详细表述。它详细反映了公司何时能够收到货款、何时需支付供应商材料费、何时购买设备、何时发放工资、何时缴款以及何时借款和还款等关键信息。当公司短期内出现现金结余时，是否要进行定期理财等重要内容都需要在现金预算表中得到体现。这样有助于企业按照计划进行生产经营活动。
接下来我为大家解释一下如何填写及理解各项目内容：
1. 销售额：需根据企业的销售预算表填写当月的销售预测。
2. 收现金货款：依据合同中约定的收款期限，预计各月的收款情况，建议使用“应收账款”管理表来更好地进行管理。
3. 购材料：基于合同中的付款条件，预计各月的材料费用支出，并建议采用“应付账款”管理表进行有条理的管理。
4. 经费支出：需按照企业的经费预算进行填写，不包含折旧摊销部分。
5. 人工费：财务人员需根据上年的实际业绩、结合本年的人员计划和可能的工资涨幅进行合理预测。
6. 购建固定资产：根据设备部门提供的固定资产预算表来准确填写相关信息。
7. 借款、利息等：根据过去的借款情况和当年的增减变动情况进行填写。
通过这样的资金预算管理，我们能够更好地掌握公司的财务状况，确保企业运营的稳定和持续发展。