在金融的海洋中，许多人对融资租赁的成本持有先入为主的观念，往往误认为其比银行要贵。事实是否真的如此呢？今天我们就来深入探讨融资租赁成本计算的真相。
融资租赁机构的成本计算方式与常见的金融产品有着显著的区别。它由三部分组成：合同利率、手续费（或服务费）以及押金（或保证金）。相较之下，我们熟知的银行或信托融资，其成本计算通常只涉及合同利率。这种差异源于融资租赁所特有的还款模式。
融资租赁的还款方式类似于个人按揭，常采用等额本息或等额本金还款法，偶尔也会采用“一次性支付利息后本金”或“平时支付利息按年偿还本金”的方式。对于执行这些业务的金融机构，如金融租赁公司或商业租赁公司，除了合同利率外，还需收取一定比例的手续费或押金。
正因为手续费和押金的存在，并且在比例上往往不低，单纯地看待合同利率往往会导致对融资成本的误解。经验丰富的客户会要求按照内部报酬率（IRR）来提交融资方案，而金融机构也会以IRR来计算其实际投入成本。
在全面考虑各种金融工具的成本后，我们发现对于同一金融主体而言，发债的成本通常最低，紧随其后的是标准银行的成本（但不包括票据、信用证等衍生产品），之后是融资租赁。信托保理产品和定融等非标产品的成本则相对更高。
在计算融资成本时，还有一个常见的误区就是混淆了平息利率（Flat Rate）和内部报酬率（IRR）这两个概念。平息利率是一种较为粗略的计算方式，它是融资期内所支付的所有利息和手续费之和与本金及融资年数的比值。尽管这种方式简单易懂，但很多中小型企业却喜欢使用。相比之下，IRR需要通过复杂的公式计算，而且同一个融资方案的平息利率往往会比IRR低三分之一甚至一半。
我们对融资租赁的成本计算有了更为深刻的理解。在选择融资方式时，除了关注合同利率外，还需全面了解各种成本构成，以便做出更为明智的决策。
作为一名在武汉从事金融工作长达九年的专业人士，我在融资、财税、法律等方面都有一定的经验和理解。如果大家在相关方面有任何疑问或需要帮助，欢迎随时与我联系。我会在收到留言后及时回复，让我们携手前行。