总账系统作为企业级统一的核算平台，承担着账务解析与数据整合的重要职责。其职能定位主要体现在对会计流水文件和业务流水文件的支持上。
01 账务要素详解
传统的会计传票或凭证包含多个要素，如账务日期、传票序号、摘要、科目、借贷方向和金额等。这些要素构成了账务处理的基础。我们将这些要素划分为基础要素和扩展要素。
- 基础要素包括账套、机构、科目、币种、借贷方向和金额，它们是进行借贷平衡检查的范围。
- 扩展要素则主要是作为信息展示和记录的字段，如产品编号、凭证摘要、备注、价税分离标识、冲正标识等，有时也会被用于数据关联等用途。
会计引擎的解析工作，实际上就是将业务流水中的要素信息进行赋值和加工。
02 会计引擎的运作原理
会计引擎与系统预置的规则参数共同作用，将业务流水翻译成账务要素。这是一种低代码的实现思想，追求整体解决方案的效益。通过高度参数化的配置功能，系统用户可以方便地完成配置工作。
以Drools框架为例，Drools引擎通过将事实与规则条件进行匹配，确定符合条件的规则执行。这个过程通常被称为模式匹配。当满足规则条件时，Drools引擎会激活并在议程中注册规则，然后对优先级或冲突的规则进行排序以准备执行。
03 会计引擎的配置设计
会计引擎的配置设计分为三层：账务场景层、公共交易层和分录模板层。每一层都承担着不同的职责。
- 账务场景层：贴近交易场景的模式设计，与实际业务场景一一对应，方便业务人员理解和操作。
- 公共交易层：抽象出一些公共的规则以便复用，以达到最小的交易原子规则。
- 分录模板层：定义科目映射关系，解决科目的解析问题。
通过这三层的配置设计，会计引擎能够解析出完整的账务分录。
04 核算管理的实操流程
在实操过程中，一般需要先整理核算办法文档，然后根据文档分析确定影响账务关系的业务属性因子，并完成会计引擎的配置。需要定义给业务系统的接口文档，并进行测试联调，全场景的账务明细核对。
通过数字化建设，我们不仅需要引入新功能，还应该与时俱进地完善管理制度，尊重过去经验，引进新理念，把专业化和规范化全面建立，以实现最大价值。
【参考资料】
Drools框架相关资料