内控风险管理框架总览
总计分为五个大章节，涵盖内容丰富，共计64页。
第一章：内部控制概论
一、内部控制的定义
二、内部控制的核心要素
- 控制环境概述
- 风险评估机制
- 控制活动的实施
- 信息与沟通的桥梁
- 监督反馈机制
三、内部控制的潜在局限
第二章：内控系统设计的重要性与原则
内控制度设计旨在确保企业各项业务活动顺利进行，保障资产安全完整，防范欺诈和舞弊行为，最终实现经营管理目标。这一系列具有控制功能的方法、措施和程序被制定并执行。
一、内控制度设计的重要性
二、内控制度设计的核心原则
第三章：内控系统设计的内容详解
一、不同类型的内部控制
- 结构规划控制
- 授权审批控制策略
- 文件记录的精确控制
- 全面预算控制的实施
- 实物资产的保全控制
- 员工素质与能力的控制
- 风险预防与应对控制
- 内部报告的编制与控制
- 电算化系统的内控管理
- 内部审计的独立控制
二、内控系统设计的总体思路与方法
三、内控制度设计的步骤流程
- 明确控制的具体目标
- 设计合理的控制流程
- 精准鉴别关键控制环节
- 设置有效的控制措施
第四章：企业内控系统主要业务流程
一、货币资金业务的内控管理
二、采购与付款业务的内控规范
三、生产环节的内控要点
四、销售与收款业务的内控操作
五、实物资产的完整性与安全内控
六、筹资与投资业务的决策与执行内控