第一节 资金需要量预测
一、因素分析法和销售百分比法是预测资金需要量的两种基本方法。
基本原理是：假设某些资产（如敏感资产、经营性资产）和负债（如敏感负债、经营性负债、自动性负债）与销售收入之间存在稳定的百分比关系。
二、资金习性预测法
资金习性是指资金变动与产销量变动之间的依存关系。计算原理是把资金分为不变资金、变动资金和半变动资金。通过总公式Y=a+bX（Y为资金总额，a为不变资金，b为单位产销量变动资金，X为产销量）来预测资金需要量。
第二节 资金成本
一、资本成本的含义与作用
资本成本是指企业为筹集和使用资本而付出的代价，包括筹资费用和占用费用。它表现为让渡资本使用权所带来的投资收益对出资者而言，和取得资本使用权所付出的代价对筹资者而言。
资本成本可以用绝对数或相对数表示，即资本成本率。绝对数表示的资本成本主要由筹资费和占用费两部分构成。
二、影响资本成本的因素
资本成本受到多种因素的影响，包括企业经营状况的稳定性和成长率、企业财务状况和信用等级、企业资产结构等。企业投资人和管理的态度以及经济环境的税务和货币等也会对资本成本产生影响。
三、资本成本的计算
通用公式：资本成本率=年资金占用费÷筹资净额。其中，年资金占用费为税后利息，筹资净额需考虑到筹资费用。还有折现模式的计算思路，即令现金流入的现值等于现金流出的现值，求折现率。
四、平均资本成本的计算
计算思路是将个别资本成本率和权数对应相乘再相加，得到加权平均数。
五、其他相关内容
还包括金融工具价值评估、杠杆效应、资本结构等方面的内容。这些内容涉及到如何评估金融工具的价值，如何利用杠杆效应优化资本结构，以及影响资本结构的各种因素等。
第三节 杠杆效应
第四节 资本结构
资本结构是企业债务资本和权益资本的构成比例。影响资本结构的因素包括企业经营状况的稳定性和成长率、企业财务状况和信用等级等。资本结构优化要求权衡负债的低资本成本和高财务风险的关系，确定合理的资本结构。也涉及到双重股权结构等特殊情况的处理。