问题一：假设有一个年金险产品，其缴费和领取规则如下：每年交纳10万元，连续交纳3年，从第五年开始领取，前两年每年领取5万，从第七年开始每年领取2.24万，连续领取至第十五年，并在第十五年后一次性领取7.48万元。那么这个产品的内部收益率（Internal Rate of Return，简称IRR）应该如何计算呢？
我们将记录下该产品不同时间点的现金流情况。具体如下（以“年”作为时间单位）：
明确列出每年保证领取的金额部分：
通过将所有数字清晰列出后，每一年的现金流就变得一目了然了。接下来，我们就可以利用Excel的公式来直接算出IRR了。
在Excel中，公式为：=IRR(B2:B17)。执行此公式后，我们可以看到这个IRR的值只有1.89%。与余额宝的收益相比，如果此收益并不理想，那么这可能不是一个好的投资选择。
在评估年金险产品时，我们最关心的是“最终能获得的收益总额”。不论销售人员如何美化产品，通过计算IRR，我们都能迅速看出真实的收益率。
问题二：关于IRR的使用方法，以下是来自Excel官方的解释。
在Microsoft Excel中，IRR是一个重要的财务分析工具，用于计算一系列现金流的内部收益率。这些现金流可以是作为年金的支付或收入。重要的是，现金流必须是定期出现的，如每月或每年。
IRR函数的语法为：IRR(values, [guess])。
其中，
- Values是必需参数，它是一个数组或单元格的引用，包含用来计算内部收益率的数字。这些数字必须包含至少一个正值和一个负值。
- Guess是可选参数，是对函数IRR计算结果的估计值。虽然多数情况下不需要提供guess值，但当IRR计算结果不理想时，可以尝试使用不同的guess值重新计算。
IRR函数与净现值函数NPV密切相关。IRR计算的收益率是与零净现值对应的利率。
问题三：关于IRR函数的完整计算公式如下所述。
内含报酬率法（Internal Rate of Return, IRR）是一种财务分析方法，用于计算项目投资存续期内的年平均投资回报率。通过使目标项目的净现值（NPV）等于零，我们可以求得贴现率即IRR。
数学表达式中，IRR代表项目的内含报酬率，CFt代表第t年的现金流入量，N表示第N期，CF0表示期初的投资额。
如果项目的内含报酬率大于或等于投资者要求的最低投资收益率，投资者可能会接受该项目。反之，则会拒绝。在微软Excel的官方示例中，我们可以通过插入具体的数值到公式中，如：-700000+120000/(1+IRR)+...+260000/(1+IRR)^5=0 来求解IRR值。
以上就是关于IRR及其计算方法的相关内容。