一、审计目的阐释
依据公司的采购管理条例，我们旨在对现阶段采购部门的采购管理工作及内部控制情况进行全面审计，以客观地评价其现状，揭示潜在的控制风险，并据此提出有效的改进建议和措施。
二、审计内容详述
1. 评估采购管理制度的完善性和执行效率；
2. 核查采购计划、预算的实际执行情况，确保其符合规定；
3. 公司对主要采购业务环节的管理控制情况，包括供应商资质确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货及款项支付等环节；
4. 对本年度的审计问题展开后续追踪审计。
三、审计时间范围界定
此次审计涉及20XX年X月至20XX年X月期间XXX公司（或涉及多个法律主体、地区、城市及具体部门）的采购管理工作。
四、审计人员分工及职责
XXX负责评估采购管理制度，以及招投标物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收和财务支付等方面的审计工作；
XXX则负责供应商资质、非招投标物资的询价、议价、比价以及相关财务支付工作的审计；
而XXXX则负责汇总本期问题，编制审计报告以及问题追踪审计。
五、详细审计步骤
具体审计步骤将列入附表，以供参照执行。
六、审计所需资料及其他说明
准备工作说明：
1. 收集并分析公司的采购管理制度；
2. 从财务系统中导出指定日期内的采购费用明细账；
3. 了解本年度的采购预算与实际采购情况，分析其差异；
4. 了解公司的招投标管理现状及非招投标物资的采购流程。
成果要求：
在审计过程中，需编制底稿记录，并完成审计准备分析报告，确定现场审计的重点及抽样对象。
现场工作要点：
根据分工和程序要求，完成现场审计工作，并详细记录抽样内容和基本时间预算。
包括但不限于：首次进场会议、制度评估、采购、合同管理、验收、付款审计测试、现场沟通会议以及审计问题后续追踪等。
成果要求：
在现场工作中，同样需要编制底稿记录，关键证据需留存复印件，并最终完成审计报告。
七、所需资料清单
详细列出所需的前期资料、采购申请和审批阶段资料、合同管理阶段资料、验收入库阶段资料以及物资采购后续审计资料等。
如物资采购目标和计划、前期物资采购审计底稿、公司结构图及工作说明、和程序手册等。财务会计资料、相关制度规定以及外部信息资料等也是必不可少的。
通过上述详尽的审计准备和实施步骤，我们期望能够全面、准确地评估公司采购部门的运作情况，并提出切实可行的改进建议。