认识并理解利率风险是商业银行经营过程中不可或缺的一环。那么，如何对利率风险进行深入的分析呢？
由于市场利率的浮动性，其变化会给银行的收益和经济价值带来潜在的不利影响。银行需采用两种相辅相成的方法来评估其利率风险状况：
1. 收益分析法侧重于探究利率变动对银行账面或报告收益的影响程度。这通常是银行衡量利率风险的传统手段。收益的变动是关键，因为收益的减少甚至亏损会削弱银行的资本充足率，动摇市场信心，从而对银行的财务稳健构成直接威胁。
2. 而经济价值分析法则着重于评估市场利率变动对银行资产、负债及表外业务头寸经济价值的影响。银行的经济价值对利率波动的敏感度对于股东、管理层及监管机构而言具有极其重要的意义。银行的经济价值可被理解为预期净现金流量的现值，其中考虑了按市场利率折现的资产与负债及表外业务头寸的预期现金流量。
具体而言，这种方法反映出银行净值对利率波动的敏感程度。与仅关注近期收益变动的收益分析法相比，经济价值分析法更能全面深入地评估利率变动的长期潜在影响。这是因为，收益分析法可能无法准确揭示利率波动对银行整体状况的全面影响。
不论是收益分析法还是经济价值分析法，它们的核心都在于探讨利率的未来变动对银行财务业绩的潜在影响。在衡量银行愿意且能够承受的利率风险时，银行还需考虑过去利率变动可能对未来业绩产生的影响。尤其是那些以非市价计值的工具，过去发生的利率变动可能已隐含了一定的盈亏，这些盈亏将随着时间的推移逐渐体现在银行的收益中。
通过对收益及经济价值的深入分析，银行能够更全面地了解利率风险，从而制定出更为合理的风险管理策略。