确定流动资金需求量时，需基于借款人日常生产经营所需的营运资金与现有流动资金的差额。这一差额能直观反映借款人的流动资金缺口。而影响流动资金需求的几个关键因素，包括存货（如原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款及应付账款等，都是不可忽视的。除此之外，借款人的行业属性、经营规模、发展阶段及谈判地位等因素也会对流动资金需求产生影响。
一、精准估算借款人营运资金量
借款人的营运资金量受多种因素影响，其中现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款及预付账款等都是关键指标。通过深入调查，预测各项时间的变动，从而合理评估借款人的营运资金量。在实际操作中，可参考以下公式来计算营运资金需求：
营运资金量 = 上一年度销售收入 × (1 - 上一年度销售利润率) × (1 + 预计销售收入年增长率) / 营运次数。
这里的周转次数计算涉及多个财务指标的转换。例如，周转天数等于360除以周转次数，而应收账款、预收账款、存货、预付账款及应付账款的周转次数则分别通过相应的销售额或成本与平均余额的比值来得出。
二、科学计算新增流动资金额度
通过估算出的借款人营运资金需求量，减去借款人自有资金、现有流动资金以及其他融资方式提供的资金，即可得出新增流动资金额度。这一步骤是确保额度既能满足借款人营运需求，又不会过度授信。
具体计算方式为：新增流动资金额度 = 营运资金量 - 借款人自有资金 - 现有流动资金 - 其他渠道提供的营运资金。
特别要注意的是，自有资金的计算中，流动资产减去流动负债即为自有资金的净额。而其他渠道提供的资金则需考虑多种可能性，如股东的新增投资、固定资产投资的融资以及股东分红等。
三、综合考虑其他影响因素
各银行业金融机构在实际操作中，应根据借款人的实际情况和未来发展趋势，如所属行业、规模、发展阶段及谈判地位等，对应收账款、存货及应付账款的周转天数进行合理预测。对于集团关联客户，应采用合并报表的方式来估算流动资金额度。
对于小企业融资、订单融资等特殊情况，需在确保交易真实性的基础上，有效控制资金用途和回款情况，根据实际交易需求来确定流动资金额度。
对于季节性生产借款人，可按照连续生产时段作为计算周期来估算流动资金需求。在确定期限时，应充分考虑借款人的回款周期。