在金融世界里，银行向来是众人日常生活中常见而又复杂的存在。虽然大多数人有所接触，但对于银行内部经营的具体数据与运营逻辑却并不了解，尤其在资本市场上，如何准确评估银行成为了众多投资者的难题。
银行的资产质量评估涉及多个指标，如运营策略、不良率、拨备率、存贷比、资本充足率等，这些内容已在之前的分析中详细探讨过，此处不再赘述。
我们常看到的银行净利润背后，隐藏着复杂的计算过程。这包括了营业收入、营业费用、营业税、资产减值损失以及所得税等多个环节。其中，营业收入主要来源于利息收入和非息收入，现今国内商业银行的利息收入占比仍居高。而资产减值损失则与余额、不良率及拨备覆盖率等紧密相关，不良资产和不良率更是能反映出银行的核销转出情况。在评估银行时，息差和不良情况成为了关键因素。
当谈及零售占比时，除了关注其收益外，更需重视不良资产率的管理。在追求高收益的银行需确保不会因降低条件而接纳信用等级较低的个人，否则一旦资产出现违约，将严重影响其自身的资产质量。风险偏好较高的银行可能会选择配置高风险资产以获取更高收益。接下来的部分，我们将通过实际案例，对比分析各家商业银行的优劣。
在活期存款占比的研究中，这实际上反映了商业银行的综合竞争力。活期存款成本即为客户资产的收益率，这也是客户选择将资金存入某家银行的原因之一。若一家银行的活期占比高，这往往意味着该银行在服务、理财、保险、房贷、等多方面业务上均有出色的表现，这也是其核心竞争力所在。当前互联网金融的快速发展加大了银行的压力，部分银行可能会采取高息拉储的策略，但这无疑会增加其资金成本。
下面是根据17、18两年数据的统计结果。我们选取了建设银行、招商银行、平安银行及浦发银行的净息差、生息资产收益、计息负债成本等多个关键数据进行对比分析。这些数据均来自上市公司的年报。
分析过程如下：
首先从净息差来看，招行连续两年表现出色，其净息差高于其他银行，显示出明显的优势。再结合生息资产收益与计息负债成本的数据来看，各家银行的情况有所不同。例如平安银行的生息资产收益看似最高，但计息负债成本与活期存款占比的数据却显示其成本压力较大。与此相反，招行的生息资产收益表现稳健，计息负债成本与活期存款占比的数据也较为理想。
再看活期存款占比，招行与建行的活期存款占比高，再次验证了其综合优势与稳健的经营模式。结合不良率的数据来看，招行的不良率最低，显示出其良好的资产质量与管理能力。而资产充足率这一数据则是越高越好，它直接反映了银行的风险抵御能力。
值得一提的是，招行在2018年的活期存款占比提升的成本却有所下降，这充分体现了其作为“零售之王”的核心竞争优势。反观其他银行，虽然也努力提升活期存款占比，但在成本控制等方面却面临挑战。