概念与特点
特点一：流动资金占用形态具有变动性。
特点二：流动资金占用数量表现出波动性。
特点三：流动资金的循环与企业的生产经营周期相一致。
意义与重要性
意义一：强化流动资金管理能够加速其周转，从而减少资金占用，推动企业生产经营的持续发展。
意义二：有效的流动资金管理有助于企业加强经济核算，进而提升生产经营的管理水平。
重要性：每一轮流动资金的周转都能产生营业收入并创造利润，可以说，流动是企业盈余的直接创造者。
管理要求详解
要求一：要确保资金既能满足生产经营的需要，又要做到资金的节约和合理使用。
要求二：资金管理和资产管理应相互结合，即管资金的也要管资产，管资产的同时也要关注资金流动。
要求三：资金的使用应与物资的运动相结合，坚持现金与货物的清算，严格遵守结算纪律。
要求四：流动资金应专款专用，仅用于生产经营周转的需要，不得挪用于基本建设或其他非经营性开支。
估算方法介绍
估算法一：分项详细估算法。
此方法基于周转额与周转速度的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债进行详细估算。依据“方法与参数三”，流动资金的构成内容会有所不同，其计算公式为：流动资金=流动资产-流动负债。
具体地，流动资产包括应收账款、预付账款、存货和现金，而流动负债则主要包括应付账款和预收账款。
估算法二：扩大指标估算法。
该方法依据现有企业的实际资料，计算出各类流动资金率指标，然后将这些指标乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式包括：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率以及年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。
估算注意事项
注意事项一：在使用分项详细估算法时，需要根据项目实际情况确定各项如现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。
注意事项二：对于不同生产负荷下的流动资金估算，应按照不同生产负荷所需的各项费用金额进行计算，而不能简单地通过100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比来获得。
注意事项三：流动资金属于长期性（永久性）流动资产，其筹措可通过长期负债和资本金的方式实现，其中资本金一般要求占到总流动资金的30%。