央行作为金融系统的核心，并不直接面向公众开展业务，而是通过少数机构在银行开设存款账户来进行金融管理和调控。
二代支付系统架构
联机交易流程
- 收单行交易系统发送消费报文至CUPS，CUPS将指令换发至行。
- 行检查用户结算账户头寸，进行账户扣款，完成持卡人结算账户实时结算动作，并将回复报文发送至CUPS。
- CUPS更新交易数据，并将回复报文同步收单行的收单系统。
银联清算系统资金清分与划拨
- T日23:00时，CUPS系统日切，同步当天联机交易日志至清算系统。
- T+1日凌晨时，清算系统启动跨行清算和收单清算。
- T+1日10:00时，清算系统汇总清分结果，包括各机构清算账户、直联商户结算账户的应收应付金额，发送至各机构进行确认。
- 机构对清分结果确认后，通知银联清算系统确认交易明细无误。
- 清算系统进行资金划拨，通过资金管理平台和支付前置系统按序发送支付指令至CNAPS，先借记后贷记。
- 资金通过大额支付系统借记各机构在央行的备付金清算账户。
- 资金通过大额支付系统贷记各机构在人行的备付金清算账户。
普通借记业务
银行账户分类
账户主要分为以下几类：准备金存款账户、专用存款账户以及一些特殊用途的账户如财政存款账户、特种存款账户等。
准备金存款账户
金融机构因办理法定存款准备金交存、现金存取、资金转账、资金结算以及其他与央行往来业务，可以申请开立准备金存款账户。该账户可分为法定准备金账户和超额准备金账户。其中，法定准备金账户用于金融机构按法定比例缴存存款准备金；超额准备金账户主要用于金融机构资金清算、日常支付等。
财政存款账户
预算收入、国库存款和发行国债款项等财政存款应划缴至银行。由于央行不直接面向社会办理业务，因此委托银行业金融机构代理，这些被委托机构可以向央行申请开立财政存款账户。
特种存款账户
特种存款是回收流动性的一种方式，多在流动性泛滥、通胀率高企且常规货币工具作用有限时使用。它是一种信用直接控制工具，由银行依法对商业银行进行直接干预。
其他相关概念与操作
如银行账户体系是银行核心的底层基础，提供资金收、付、管服务。个人账户、对公账户和同业账户都有其特定的操作和功能。还有如内部户、收银台资金流向模型等内部操作和管理概念。
银行的核心业务与内部管理
银行通过内部户等内部管理工具进行资金清算、呆账核销等内部操作，同时开展中间业务、代理业务等，确保金融交易的顺利进行和资金的准确划拨。