会计工作之精细艺术：报销单的填写与处理
会计领域之事，虽细却极其重要。以报销事宜为例，或许在他人眼中此等事宜简单至极。但唯有会计方知，其中涵盖众多注意事项，涉及多种账务处理方式。
报销单填写的规范要求
1. 金额填写需严格遵循规范，小写金额与币符号之间不容许有空隙或连笔。若大写金额无数字部分，需用零或特定符号如ⓧ补齐。
附带的大写数字为：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万等。
2. 大写金额与小写金额必须保持一致，确保账目清晰无误。
3. 报销项目（如报销部门、时间、项目及附件张数）需填写详尽，无遗漏之处。
报销单如何制成凭证
在会计工作中，报销单的填制是记账的重要一环。以下为差旅费及快递费报销的记账凭证示例。
对于差旅费的报销，若为办公人员借款出差，则记账为：借记“其他应收款-某某”；贷记“库存现金”。若为出差回来报销，则根据费用类型记入“管理费用-差旅费”或“销售费用-差旅费”，并相应地调整应收款。
对于快递费用的报销，则记为：借记“管理费用-办公费”；贷记“库存现金”。
报销单的粘贴技巧
1. 或原始单据的粘贴需从右至左，先小张后大张。特别注意的是，请勿使用双面胶进行粘贴。
2. 粘贴的票据需与粘贴单上下、左右对齐，不可超出贴贴单的边界。每张票据之间约错开1厘米左右的距离，使票据呈鱼鳞状分布。
3. 每张粘贴单的票据数量应控制在10-15张左右（餐费和车费可适当增加）。所有票据应分类粘贴，保证粘贴单的整齐、平整与均匀。
4. 当遇到面积过大，超出粘贴单的限制时，请在保证内容清晰可见的前提下，以粘贴单的基准进行折叠。
以上便是关于报销单的填写规范、记账凭证的写法以及票据的粘贴技巧的详细介绍。若各位在工作中遇到相关问题或需进一步了解，欢迎关注悦报销，我们将为您提供更多关于报销的小知识。
（文章内容仅供参考，具体操作请依据公司财务规定及会计准则执行。）